Многие обращаются ко мне с просьбой поместить их собственность в траст, не имея ни малейшего представления о том, что такое траст и с какой целью его учреждают. Действительно, в последнее время учреждение трастов стало распространенной практикой, но большинство людей не вполне понимают функции траста. В этой статье я объясню, как используются трасты в общем и в частности в том, что касается недвижимого имущества.
Траст всегда состоит из трех компонентов: доверенная собственность, называемая на латыни res (что попросту означает «состав траста»), попечитель(и) (Trustee(s)) и бенефициар(ы). При отсутствии одного из этих элементов учреждение траста невозможно. Интересно, что учредитель траста (который также называется поручителем или доверителем) может выступать в роли попечителя и бенефициара в зависимости от типа траста и его назначения.
В состав траста может входить практически что угодно: банковский или брокерский счет, личное материальное имущество, наличные и, что очень распространено в последнее время, недвижимость.
Попечитель управляет трастом в соответствии с условиями трастового соглашения, составленного юристом. По сути, попечитель является агентом учредителя и выполняет возложенную на траст миссию. Обычно попечитель наделен полномочиями инвестировать, продавать, сдавать в аренду, ремонтировать и конвертировать собственность, переданную в траст. Какими бы полномочиями ни был наделен попечитель при подписании трастового соглашения, одно неизменно: по закону попечитель обязан действовать исключительно в интересах бенефициаров и ни в коем случае не в своих собственных интересах. Попечитель должен проявлять осмотрительность, принимая решения о том, как инвестировать имущество траста и инвестировать его ли вообще (если такие полномочия предусмотрены трастом). Зачастую попечитель наделяется обширными полномочиями в вопросах управления доверенной собственностью, поэтому выбирать попечителя следует осмотрительно из круга наиболее близких людей. В некоторых случаях выбираются так называемые профессиональные попечители (юристы, бухгалтеры, финансовые консультанты). Они могут оказаться полезными в случаях, когда структура собственности сложная и управлять имуществом нелегко или когда есть необходимость в независимом попечителе, чтобы контролировать другого попечителя, на которого невозможно полностью положиться, а также в случаях, когда у учредителя нет никого, кому бы он мог доверить эту роль.
Бенефициар траста – это человек, каким-либо образом получающий выгоду от состава траста. Бенефициару может быть разрешено пользоваться доверенной собственностью в течение всего срока действия договора доверительного управления, либо доступ к имуществу и его использование могут быть разрешены бенефициару только после прекращения срока действия трастового соглашения (которое часто следует за смертью учредителя). Обычно бенефициарами являются дети, супруг(а) и другие родственники учредителя, но ими также может быть назначено любое лицо по решению учредителя.
Каковы же основные функции и преимущества траста? Траст позволяет избежать уплаты налога на наследование («налога на смерть», как его часто называют) и дорогостоящей судебной волокиты, связанной с вступлением в наследство по завещанию, помогает в планировании Медикейда (Medicaid), защите собственности от кредиторов (в том числе от бывших супругов), а также в управлении распределением активов. Тип траста и условия трастового соглашения зависят от функций траста – за этим необходимо обратиться к компетентному юристу, имеющему опыт составления трастовых документов.
Недвижимое имущество (например, дом, где вы постоянно живете, кооперативная квартира, загородный дом, жилплощадь, сдаваемая в аренду) часто передается в траст в упомянутых выше целях, в частности, чтобы получить право на Медикейд и уберечь все имущество от кредиторов (от Медикейда в том числе) после смерти учредителя.
После передачи собственности в траст ее законным владельцем становится траст. Это значит, что необходимо составить и зарегистрировать новое свидетельство о владении недвижимостью (или новый акционерный сертификат в случае передачи кооперативной квартиры). После этого попечитель управляет имуществом в соответствии с условиями трастового соглашения. Обычно попечитель наделяется полномочиями продавать жилье и приобретать новое в пользу учредителя при его жизни или инвестировать вырученные от продажи деньги.
Условия трастового соглашения варьируются в зависимости от назначения траста, но в типичном случае, при планировании Медикейда, когда в состав трастового имущества входит недвижимость, учредитель может продолжать получать доход от сдаваемой в аренду недвижимости, а также иметь право на налоговые льготы (например, на скидку с налога на недвижимость для лиц преклонного возраста по программе STAR).
Если вы считаете, что учреждение траста может оказаться вам полезным, позвоните нам сегодня и получите бесплатную консультацию.
Ирина Ядгарова,
Esq. Law Offices of Irina Yadgarova PLLC
Elder & Estate Associates
